国家外汇管理局关于进一步规范

银行结售汇统计管理有关问题的通知

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连青岛厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：
    为规范银行结售汇业务的管理，提高银行结售汇统计的数据质量，现就有关问题通知如下：
    一、银行统计结售汇业务数据，将非美元货币折算为美元时，应使用实时交易汇率。对于使用实时交易汇率确有困难的，可以按照一日一价进行统计，不得按旬或按月取统一折算价。每日价格的选取方式由各银行总行自行确定。
    二、银行为客户办理远期结售汇和人民币与外币掉期业务，在按照《国家外汇管理局关于印发＜银行结售汇统计制度＞的通知》（汇发［２００６］４２号）和《国家外汇管理局关于调整银行结售汇综合头寸管理的通知（汇发［２００６］２６号）等进行统计时，应遵守以下规定：
    （一）远期择期交易，应严格按照客户实际履约日期统计远期履约数据。
    （二）远期结汇违约，应以负值计入远期结汇签约；在单独统计远期违约的栏目，应以正值计入远期结汇违约。远期售汇违约，应以负值计入远期售汇签约；在单独统计远期违约的栏目，应以正值计入远期售汇违约。
    （三）远期结汇展期，应以负值计入远期结汇签约，再记录一笔新的远期结汇签约；在单独统计远期展期的栏目，应以正值计入远期结汇展期。远期售汇展期，应以负值计入远期售汇签约，再记录一笔新的远期售汇签约；在单独统计远期展期的栏目，应以正值计入远期售汇展期。
    （四）远期结售汇提前履约，应作为正常履约在远期结售汇履约的报表中统计。
    （五）与客户新签掉期合约调整远期或掉期合约期限时，该掉期业务不得作为一笔新的掉期交易单独统计。
    （六）掉期交易不得分拆为一笔即期和一笔远期交易统计。
    三、银行应加强结售汇综合头寸的内部管理，定期与会计科目核对，避免发生异常差异。
    （一）对于由于汇率折算差异导致两者不一致的情况，银行应按年调整，并在调整前向核定其头寸的国家外汇管理局或其分支机构（以下简称外汇局）申请，由外汇局核准后调整。
    （二）银行２００８年１２月３１日的综合头寸与会计科目异常差异，应在２００９年２月２８日之前，向外汇局申请核准后调整。
    四、本文自２００９年１月１日起执行。
    各分局、外汇管理部收到本通知后，应及时转发辖内支局和中外资外汇指定银行。执行中如遇问题，请及时与国家外汇管理局联系。（联系电话：０１０－６８４０２３１３，６８４０２３７４；传真：０１０－６８４０２３１５）
    特此通知。

                                               二ＯＯ八年十月二十一日