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美国注册舞弊审查师协会（ACFE）新近发布了《2012年职务舞弊与滥用国别报告》（以下简称《报告》）。《报告》显示向员工提供举报可疑行为的通道与举办专题培训提高员工及管理层反舞弊意识是发现及防止舞弊的两种重要手段。大多数舞弊行为是通过员工提供的线索发现的；重视为员工、经理层及高管层提供反舞弊培训的企业，因舞弊而遭受重大损失的几率更低，同时也能在更短的时间内觉察舞弊现象。
ACFE收集的舞弊案例中，在所有国家和地区，有50%以上的案例与腐败和虚假记账有关，这两种舞弊行为已经成为全球性难题。根据美国注册会计师协会（AICPA）对工商业界的调查，目前大多数工商企业采取以下措施来防范舞弊风险：建立内控制度、严格挑选新员工、明确划分职责、进行适时监督、加强实物保管以及采用计算机辅助监控。
